Die E-Zigarettenregelungen in Deutschland erklärt (Update 2025): Was ELFBAR-Nutzer über das TabStMoG wissen müssen – und wie man sich vorbereitet
Wenn du in Deutschland dampfst, hast du sicher bemerkt, dass sich der Markt und besonders die Preise spürbar verändern. Mit dem Tabaksteuermodernisierungsgesetz (TabStMoG) wurden E-Liquids, vorgefüllte Pods und Einweg-E-Zigaretten offiziell in das deutsche Tabaksteuer-System aufgenommen (Bundesregierung, 2021). Das TabStMoG sieht vor, dass die Abgaben auf alle verdampfbaren Liquids – unabhängig vom Nikotingehalt – bis 2026 jedes Jahr weiter steigen. Für ELFBAR-Nutzer bedeutet das: Egal ob Einweggerät oder Pod-System – die täglichen Kosten werden zunehmend vom TabStMoG beeinflusst.
Viele stellen sich aktuell Fragen wie: „Warum wurde das TabStMoG eingeführt?" „Wie stark steigen die TabStMoG-Abgaben 2025 und 2026?" „Muss ich für 0 mg Liquids wirklich zahlen?" „Wie kann ich mich als ELFBAR-Nutzer darauf vorbereiten?"
Wir verstehen diese Unsicherheiten sehr gut – deshalb geben wir dir hier eine klare, freundliche und praxisnahe Übersicht.
Warum wurde das TabStMoG eingeführt? – Gesundheitspolitik, Finanzstrukturen und internationale Trends
Die Einführung des TabStMoG ist kein Zufall. Dahinter stehen sowohl gesundheitspolitische Ziele als auch finanzielle Entwicklungen.
Die Weltgesundheitsorganisation (WHO) empfiehlt seit Jahren, Abgaben auf E-Zigaretten zu erheben, um den Zugang für Jugendliche zu reduzieren – besonders bei süßen und fruchtigen Geschmacksrichtungen. Deutschland folgt mit dem TabStMoG diesen internationalen Empfehlungen.
Gleichzeitig sinken die Einnahmen aus der Tabaksteuer, da immer weniger geraucht wird. Da der E-Zigaretten-Markt wächst, stabilisiert das TabStMoG langfristig die staatlichen Einnahmen.
Ein wichtiger Punkt:
Das TabStMoG gilt für alle E-Liquids – auch für nikotinfreie 0 mg Liquids.
Sobald ein Liquid verdampft werden kann, unterliegt es der TabStMoG-Abgabe.
Warum klagt die Branche gegen das TabStMoG?
Der Branchenverband BfTG (Bündnis für Tabakfreien Genuss) hat Verfassungsbeschwerde in Karlsruhe eingereicht. Die Hauptkritikpunkte:
1. E-Zigaretten sind deutlich weniger schädlich als Tabak, werden aber ähnlich hoch belastet
Dies widerspricht dem Grundsatz der Schadensminimierung („Harm Reduction").
2. Auch 0 mg Liquids werden mit der vollen TabStMoG-Abgabe belegt
Laut BfTG führt das dazu, dass weniger Raucher zu nikotinfreien Alternativen wechseln – ein Rückschritt für die öffentliche Gesundheit.
Das Verfahren läuft noch, daher sind zukünftige Anpassungen nicht ausgeschlossen.
So steigen die TabStMoG-Abgaben von 2022 bis 2026
Deutschland erhebt die TabStMoG-Abgabe pro Milliliter Liquid:
- 2022: 0,16 €/ml
- 2024: 0,20 €/ml
- 2025: 0,26 €/ml
- 2026: 0,32 €/ml
(EDGE, 2025)
Damit verdoppelt sich die Abgabe innerhalb von vier Jahren.
Auf den Endpreis wird zusätzlich 19 % Mehrwertsteuer erhoben.
Was bedeutet das TabStMoG für ELFBAR-Pods? Ein Beispiel
Zur Veranschaulichung wird ein standardmäßiges 10-ml-ELFLIQ als Beispiel herangezogen. Die Abgaben nach dem Tabaksteuermodernisierungsgesetz (TabStMoG) ergeben sich wie folgt:
| 2022 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|
| Grundpreis (€) | 10,99 | 10,99 | 10,99 | 10,99 |
| TabStMoG-Abgabe (€) | 1,60 | 2,00 | 2,60 | 3,20 |
| 19 % MwSt. (€) | 2,39 | 2,46 | 2,58 | 2,69 |
| Endpreis (€) | 14,98 | 15,45 | 16,17 | 16,88 |
Wenn pro Jahr 20 ELFLIQ verbraucht werden, steigt allein die jährliche Steuerbelastung von:
299,60 € → 337,60 €
Dieser Betrag versteht sich ohne Mehrwertsteuer und Handelsspannen.
Zur Einordnung und Beruhigung:
⭐ ELFBAR plant derzeit keine Preiserhöhungen in Deutschland. Durch die kontinuierliche Optimierung der Lieferkette wird versucht, die finanziellen Auswirkungen für Verbraucher so weit wie möglich abzufedern.
Wie reagieren Nutzer? Ein deutlicher Anstieg illegaler Importe
Durch die höheren TabStMoG-Abgaben greifen immer mehr Nutzer zu billigen, illegal importierten Liquids. Das birgt jedoch zahlreiche Risiken:
- Fehlende TPD-Konformität
- Unklare Inhaltsstoffe
- Falsche Nikotinangaben
- Mögliche Schadstoffe
Unser Rat:
Bitte kaufe ausschließlich bei vertrauenswürdigen, autorisierten Händlern.
Praktische Tipps für ELFBAR-Nutzer, um mit dem TabStMoG besser umzugehen
Kaufe über offizielle Händler
So stellst du sicher, dass du keine Fälschungen oder abgelaufenen Produkte erhältst.
Lege dir vor dem nächsten TabStMoG-Anstieg einen moderaten Vorrat an
Wenn du deine bevorzugten Sorten kennst, kannst du vor der nächsten Erhöhung bares Geld sparen.
E-Liquids sind in der Regel bis zu 3 Jahre haltbar, wenn sie:
- trocken
- kühl
- lichtgeschützt
gelagert werden.
Bitte kaufe dennoch nur Mengen, die du auch wirklich verbrauchst.
Fazit: Wer das TabStMoG versteht, kann entspannt bleiben
Die TabStMoG-Abgaben steigen bis 2026 weiter. Mit einem klaren Überblick und etwas Vorausplanung kannst du deine Kosten gut kontrollieren und weiterhin sicher und entspannt dampfen.
ELFBAR wird die Rechtslage aufmerksam verfolgen und dich weiterhin offen, freundlich und zuverlässig informieren. Egal, wie sich das Umfeld entwickelt – wir begleiten dich auf dem Weg zu einem sicheren und angenehmen Dampferlebnis.
Quellen
- Bundesregierung (2021). Gesetz zur Modernisierung des Tabaksteuerrechts. https://dip.bundestag.de/vorgang/gesetz-zur-modernisierung-des-tabaksteuerrechts-tabaksteuermodernisierungsgesetz-tabstmog/275936
- EDGE (2025). Vaping in Germany 2025. https://www.edgevaping.com/blogs/tips/vaping-in-germany-2024
- HANGSEN (2025). How Much Tax is Applied to E-Liquids in Germany? https://www.hangsen.com/blog-regulations/Germany-E-Liquids-Tax.html
